Налоговики видят все: эксперты об ожидаемом тотальном контроле

Предпринимателям посоветовали готовиться к тяжелым временам и учиться работать не только в белую, но и с низкой маржой, передает LS.

В ходе бизнес-форума Shanyraq 2025 профучастники обсудили проблемы и изменения, которые произойдут после вступления в силу нового Налогового кодекса.

Контроль станет тотальным

Независимый эксперт Екатерина Ким считает, что обещания властей о чистом листе и упрощении налоговых учетов больше похоже на иллюзию.

"Нам говорят, что с новым кодексом будет проще. Но на самом деле сдача отчетов станет меньше не потому, что государство решило нам доверять, а потому что теперь все и так видно. Контролировать будут всех. Налоговые органы уже сейчас анализируют траты и покупки физлиц на цифровых платформах. Например, человек покупает телефон за 1 млн тенге, и у него потом могут спросить, а откуда деньги, если зарплата всего 300 тыс. тенге. То есть расходы и доходы физлиц анализируют. Это говорит о тотальном контроле", – посетовала эксперт.

Данное мнение поддержал и налоговый эксперт Дмитрий Казанцев. Он напомнил, что многие предприниматели уже столкнулись с новой системой проверок.

"14 февраля более тысячи предпринимателей, включая блогеров, получили уведомления о проверках за последние три года. И самое интересное, что у них не было сотни поступлений, как раньше говорили. У этих лиц было всего несколько десятков. Это значит, что налоговая видит все переводы. Если раньше проверки шли выборочно, то теперь камеральный контроль охватывает всех. Например, если на ваш счёт за год поступило 3-4 млн тенге, а вы не можете объяснить источник, то ждите уведомления, которое может прийти даже за предыдущие годы", – предупредил Д. Казанцев.

Поэтому эксперты рекомендовали казахстанцам уже сейчас перепроверять все свои финансы и траты и на всякий случай готовить обоснования для фискальных органов.

Компетентность налоговиков и коррупционные риски

Глава "Учет.кз" Максим Барышев напомнил, что структура госдоходов состоит более чем из 20 тыс. сотрудников и на данный момент является одной из крупнейших. При этом со следующего года нагрузка на данную структуру возрастет, но увеличение штата не предусмотрено.

"КГД рассчитывает, что все заработает автоматически, через кабинет налогоплательщика. В том числе камеральный и сопоставительный контроль. Также рассчитывают на возможности искусственного интелекта. Хотя, как я часто говорю, сначала бы неплохо добавить туда и естественный", – отметил спикер с иронией.

После чего он посетовал, что компетенции фискальных органов оставляют желать лучшего.

"Насколько мне известно, никто до сих пор не обращался за внутренним обучением сотрудников. А это значит, что когда система начнёт работать в автоматическом режиме, ошибок станет в разы больше", – прогнозирует возможные проблемы М. Барышев.

Эксперт ожидает, что большинство уведомлений казахстанцы начнут получать уже во II квартале 2026 года, когда система заработает в полную силу.

"Мы столкнемся не с новыми нарушениями, а с потоком автоматических уведомлений, вызванных ошибками алгоритмов. И разбираться с этим все равно будут те самые люди, у которых не хватает компетенции", – высказал опасения он.

Ситуация будет усугубляться высокой текучкой кадров в данной отрасли. По информации Е. Ким, зарплата у налоговиков составляет 230 тыс. тенге, она не меняется на протяжении нескольких лет.

"При этом с них требуют пополнять бюджет любыми способами. Человек ломается или уходит, а приходят молодые ребята без опыта. Они не понимают, что такое налоговый учёт и как реагировать. Компетенция данных сотрудников низкая, и поэтому предприниматели сталкиваются с непониманием на местах. Вы приходите в госорган, а на вас смотрят стеклянными глазами. Они просто не знают, что вы от них хотите", – поделилась проблемными моментами Е. Ким.

Д. Казанцев, в свою очередь, отметил, что процент цифровизации в Комитете госдоходов – один из самых высоких в стране. По его мнению, ИИ и банки заставят работать с налоговиками, что приведет к тому, что чёткая граница между ними будет стираться.

"Через год уведомления начнут приходить не только в кабинет налогоплательщика, но и прямо в банковские приложения. Финструктуры, скорее всего, заставят к этому прийти", – считает Д. Казанцев.

При этом эксперты обратили внимание на защиту данных. По словам М. Барышева, казахстанцы передают всю информацию в налоговые органы.

"Однако никто не несёт ответственности за их утечку. Поэтому считаю, что необходимо ввести уголовную ответственность", – предложил спикер.

Поможет ли Налоговый кодекс от дробления бизнеса

Следующая тема, к которой перешли эксперты – дробление бизнеса. Д. Казанцев отметил, что налоговые органы прекрасно видят компании, которые делятся на ИП и ТОО ради сохранения упрощенного режима.

"Компании как дробились, так и продолжат это делать. Но нужно понимать, что ответственность за это будет очень серьёзная", – предупредил Д. Казанцев.

Он отметил, что власти следят и готовы наказывать. Поэтому эксперт призвал бизнес не расслабляться, даже с учетом того, что в Налоговом кодексе нет пункта о запрете оптимизации.

"Многих это успокаивает, но существует ряд ограничений, которые так или иначе накладываются на предпринимателей. Возьмём закон о дропперах. Все слышали, что нельзя передавать свои счета или какие-то данные для получения денег в мошеннических целях (статья 232, пункт 1). В статье говорится, что наказанию подлежат те, кто передает третьим лицам свои счета или идентификационные номера. Штрафы составляют от 2 тыс. МРП до 5 тыс. МРП, также предусмотерено лишение свободы. Я понимаю, что эту статью при желании можно применить к тем, кто дробится не через родственников, а через третьих лиц. Мы спрашивали, относится ли это к дроблению бизнеса. Нам ответили: нет, только к мошенникам. Но я знаю, как работает наша система. Скорее всего, через два года, когда встанет вопрос о выполнении бюджета и наказании всех, кто дробился, эту статью можно будет применить и к ним", – предупредил эксперт.

По его словам, в первую очередь под проверки попадут те, кто выписывал ЭСФ нескольких компаний с одного компьютера, а также те, кто открыл ИП на бывших или действующих сотрудников. В списке риска и случаи, когда один бухгалтер имеет доступ к нескольким компаниям через банковское приложение.

"Надо понимать, что налоговая уже знает, что вы дробитесь. Если продолжите эту практику и в 2026 году, то через год-два к вам могут применить санкции. Я лично не сторонник дробления бизнеса. На своём примере доказываю, объединил бизнес в одну компанию. Это важно, потому что первые проверки будут применены к тем, кто громко возмущается дроблением", – добавил Д. Казанцев.

Говоря о 2026 годе, эксперт Екатерина Ким подчеркнула, что проверки МСБ только ужесточатся.

"Если раньше брат, жена или партнёр могли вести бизнес отдельно, то теперь это могут признать аффилированностью. Система увидит взаимосвязь, IP-адреса, общие счета. Это станет поводом для проверки", – отметила эксперт.

В этих условиях, говорит она, бизнесу придётся доказывать, что компании не связаны между собой.

Поэтому, считает М. Барышев, бизнес должен строиться на прозрачной внутренней работе.

"Даже если вы на упрощенке и освобождены от бухгалтерского учета, никто не отменял налоговый конроль. Важно понимать, что они видят, с какого IP-адреса вы сдаете отчет и выставляете счета. И если это все происходит с одной точки, то они сочтут это связью", – рассказал он.

Как не потерять бизнес из-за повышения НДС

Экспертное сообщество также обсудило повышение НДС с 12% до 16%, которое неизбежно приведет к сокращению маржи.

"Поэтому уже сейчас пересчитайте рентабельность компании, чтобы понимать, выдержите ли вы в новых условиях", – порекомендовал М. Барышев.

Он также предложил постепенно повышать стоимость товаров и услуг, чтобы не потерять клиентов, например, вначале поднять на 1-2% и оценить реакцию рынка.

"Если спрос не падает, значит, есть запас. Это и есть ваша эластичность. Но если поднимете на 20-30% и продажи не упадут, значит, вы раньше недооценивали свой товар", – пояснил он.

Борьба за налоговые вычеты

М. Барышев рассказал, что данный вопрос он намерен и дальше защищать.

"Предприниматель, который раскрывает расходы, показывает реальную экономику. Если мы уберем вычеты, бизнес просто перестанет работать в белую, и теневой оборот вырастет. В большинстве стран Европы вычеты можно делать даже у физлиц по подписанным документам, а не только у компаний. У нас же создается ситуация, когда компании на общем режиме не могут взять вычет, если работают с упрощенкой. Это противоречит логике и здравому смыслу", – подчеркнул М. Барышев.

Эксперт подготовил компромиссную модель, которую готов предложить правительству.

"Если разрешить брать вычеты у упрощенки, но по пониженной ставке, например, 6%, то государство получит в два раза больше налогов. Сейчас упрощенка приносит 700 млрд тенге, а может приносить 1,4 трлн. Это реальный эффект. Мы едем в Астану, чтобы показать, что вычеты являются не лазейкой, а инструментом честного бизнеса. Если государство хочет видеть реальную экономику, оно должно дать право показывать расходы", – добавил М. Барышев.

В заврешение Е. Ким посоветовала предпринимателям учесть заявление чиновников о затягивании поясов.

"Следующий год будет тяжелым", – резюмировала она.